Koopsompolis
Wat is het verschil tussen een Lijfrente en Koopsom?
Inhoud |
Koopsompolis
Een koopsompolis is een lijfrenteverzekering waarbij de premie voor een gedeelte of helemaal kan afgetrokken worden van de inkomensbelasting. Een lijfrente wordt in het burgerlijk wetboek als volgt omschreven: ‘Lijfrente is het van het in leven zijn van één of meer personen afhankelijke recht op een periodieke uitkering in geld’. Wanneer de premie in één keer wordt voldaan, wordt de lijfrente een koopsom.
Lijfrente verzekering
Een lijfrente is meestal in combinatie met een levensverzekering, maar kan ook ontstaan door een schenking of een erfenis. Er bestaan twee vormen lijfrente, de lijfrenteverzekering en de lijfrentespaarrekening. Er wordt een kapitaal opgebouwd dat op een later tijdstip gebruikt wordt voor periodieke uitkering als bijvoorbeeld aanvulling op het pensioen.
Hoe werkt een lijfrenteverzekering
In principe bestaat een lijfrenteverzekering uit twee delen. Een voor de fase waarin het kapitaal wordt opgebouwd en één voor de fase waarin het kapitaal (periodiek) wordt uitgekeerd. Deze twee delen hoeven niet bij dezelfde verzekeraar afgesloten te worden. Wanneer de looptijd van de verzekering voorbij is, kan bij een andere verzekeraar een lijfrente gekocht worden van het opgebouwde kapitaal. De uitkering van de lijfrente kan per maand, per kwartaal, per half jaar of per jaar gebeuren. Daarnaast kan de lijfrente voor een bepaalde periode of levenslang afgesloten worden. Diverse verzekeraars hebben verschillende voorwaarden voor de polissen.
Typen lijfrentes
Er zijn twee soorten lijfrenteverzekeringen: de gerichte en de zuivere lijfrenteverzekering. Bij beide varianten wordt er kapitaal opgebouwd.
De zuivere lijfrenteverzekering
De zuivere lijfrenteverzekering is op basis van garantie. Er staat van te voren vast wat het eindkapitaal zal zijn.
De gerichte lijfrenteverzekering
Bij de gerichte lijfrenteverzekering wordt er belegd met (een gedeelte van) het opgebouwde kapitaal, waardoor niet bekend is hoe het eindkapitaal uit zal vallen. Dit kan, afhankelijk van de koersen op de beurs en het succes van de beleggingen, tegen- of meevallen.
lijfrentes ter compensatie van het pensioentekort
Onder lijfrentes ter compensatie van het pensioentekort zijn drie vormen onder te verdelen, de oudedagslijfrente, de tijdelijke oudedagslijfrente en de nabestaandenlijfrente.
oudedagslijfrente
Bij de oudedagslijfrente komen de uitkeringen ten goede van de belastingplichtige. De uitkeringen gaan uiterlijk in wanneer de belastingplichtige 70 jaar wordt en eindigen wanneer hij of zij komt te overlijden.
Tijdelijke oudedagslijfrente
Bij de tijdelijke oudedagslijfrente worden de termijnen uitgekeerd aan de belastingplichtige ingaand tussen het jaar dat hij of zij 65 jaar wordt en het jaar dat hij of zij 70 jaar wordt. De uitkeringen lopen minimaal 5 jaar en de termijnen bedragen per jaar niet meer dan €20097.
Nabestaandenlijfrente
Bij de nabestaandenlijfrente worden de termijnen bij overlijden van de belastingplichtige én zijn of haar partner uitgekeerd aan een nabestaande tot het moment dat deze 30 jaar wordt of komt te overlijden.
Lijfrente en de belasting
Lijfrentepolissen kunnen vallen onder box 1 (inkomsten uit werk en woning) of box 3 (inkomsten uit sparen en beleggen). Wanneer ze onder box 1 vallen, zullen de periodieke uitkeringen als extra inkomen worden belast. Wanneer ze onder box 3 vallen, moet er vermogensrendementsheffing betaald worden. Er zijn verschillende criteria voor lijfrentepolissen om in box 1 dan wel box 3 te vallen. Uw verzekeringsadviseur kan u voorlichten over de voor u voordeligste situatie.
Meer info over koopsommen lijfrenteverzekeringspolissen
Hier komt binnenkort meer info over de Koopsompolis Rabobank en de Koopsompolis ABN AMRO.